А где в этом предложении ставить запятую – решим по ходу поста.
🤓Для тех, кто до сих пор не в курсе, о чём речь: ИИС-3 – новый тип инвестиционного счета, который должен заменить ИИС типа А и ИИС типа Б. Он с некоторыми оговорками совмещает в себе налоговые льготы счетов старого типа.
Счета старых типов продолжают действовать на прежних условиях, но открыть такие счета с 1 января 2024 уже нельзя.
💡Чем отличается ИИС-3? Главное отличие – это совмещение льгот и сроки.
💰По льготам: теперь можно одновременно:
А) возвращать 13-15% от суммы пополнения за год (максимум 52-60 тыс. рублей, но не более уплаченного за год НДФЛ)
Б) не платить налоги по доходам с инвестиций, при этом максимальная необлагаемая сумма дохода = 30 млн рублей за всё время
📆По срокам: если открыть счет в 2024-2026 году, то для получения всех льгот придется продержать активы на нем 5 лет. Если позднее, то:
- 2027 год – шесть лет;
- 2028 год – семь лет;
- 2029 год – восемь лет;
- 2030 год – девять лет;
- 2031 год и позднее – десять лет.
Для понимания, раньше срок был для всех один – 3 года. Это основной камень преткновения для инвесторов. Не каждый готов заморозить деньги на 5, а уж тем более на 10 лет.
🆕Есть ещё несколько других нововведений:
- Счета будут страховать на сумму до 1,4 млн рублей. Естественно речь не про покупку Qiwi и Петропавловска, а про банкротство брокера.
- Теперь можно вносить любую сумму на счет (раньше ИИС можно было пополнять максимум на 1 млн рублей в год, чтобы не платить налоги). Зато установлено ограничение по максимальной сумме доходов, освобожденных от налогов – это 30 млн рублей за все время.
- Нельзя торговать иностранными ценными бумагами (в т.ч. расписками российских компаний, зарегистрированных за рубежом). Исключение – бумаги стран ЕАЭС
- Можно открыть одновременно до трёх ИИС нового типа. Они не зависят друг от друга: закрывая один ИИС, вы не теряете льготы по другому.
💬Переходим к вопросам, которые мы получаем чаще всего от подписчиков:
1️⃣Что будет со “старыми” ИИС?
ИИС типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Все льготы сохраняются.
2️⃣Сохраняются ли льготы при переходе со “старого” ИИС на “новый”?
Да. Инвесторы могут добровольно перейти на новый тип ИИС. Для этого нужно либо закрыть старый, либо трансформировать его (подробности уточнять у брокера). При переходе на ИИС-3 инвестор может полностью или частично зачесть срок владения «старым» ИИС (не более трех лет).
3️⃣Стоит ли выбирать ИИС-3?
Если у вас нет “старого” ИИС, то выбирать не приходится, ведь других опций нет. Только брокерский счет.
Если у вас уже есть открытый ИИС старого типа, то стоит подумать над переходом.
✅Из преимуществ – больше льгот, гибкости в пополнении, страховка и возможность открыть несколько ИИС под разные нужды.
❌Из недостатков – срок и недорегулирование. Во-первых, не все могут заморозить деньги на 5-10 лет. Если ваша цель – накопить на что-то за пару-тройку лет, то ИИС-3 не ваш выбор. Долгосрочные инвесторы вряд ли заметят перемены.
Во-вторых, Госдума внесла необходимые поправки в закон буквально несколько дней назад (задним числом), хотя ИИС-3 действует уже почти 3 месяца. До сих пор есть в нормативных актах есть пробелы и непонятки. Нужно время, чтобы все довели до ума.
📒Итого
Если у вас ещё нет ИИС, то ответ очевиден – открыть можно только счёт нового типа.
Если у вас уже есть открытый ИИС “старого” типа, то решение о переходе нужно принимать взвешенно. Учитывайте следующие факторы:
1. Срок владения. Если вы открыли ИИС менее года назад, то переход имеет смысл – вы получите больше льгот в будущем. Если же срок владения уже почти 3 года, то лучше не рисковать и подождать. А по окончании 3-х лет принимать решение, исходя из потребностей.
2. Доходы. Допустим, вы по каким-то причинам не платите НДФЛ и пользуетесь только вычетом типа “Б”. Тогда ИИС-3 ничего принципиально нового вам не предложит. Зато увеличится необходимый срок владения.
3. Сроки. Если вы не долгосрочный инвестор и не готовы заморозить деньги на 5+ лет, то ИИС-3 точно не для вас.
В остальном ИИС-3 значительно привлекательнее “старого” ИИС.
